提醒各位，10月份納稅申報(bào)日期到24號(hào)結(jié)束。

01

征期申報(bào)繳納提醒

納稅人要在10月1號(hào)到24號(hào)申報(bào)繳納增值稅、企業(yè)所得稅、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、資源稅、地方水利建設(shè)基金、水資源稅、環(huán)境保護(hù)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、個(gè)人所得稅、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個(gè)人所得稅、印花稅、土地增值稅等稅種。

10月份實(shí)行季報(bào)的小規(guī)模納稅人增值稅要進(jìn)行申報(bào)，現(xiàn)在增值稅申報(bào)實(shí)行比對(duì)申報(bào)，小規(guī)模納稅人要在月初登陸增值稅發(fā)票開具軟件，完成抄稅，再在電子稅務(wù)局納稅申報(bào)完成后，再次登錄增值稅發(fā)票開具軟件才能完成清卡的工作。也就是說10月份，小規(guī)模納稅人和一般納稅人的清卡流程是一樣的。

10月份小規(guī)模納稅人在月初登陸增值稅發(fā)票開票軟件抄稅的時(shí)候，根據(jù)《關(guān)于國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣等增值稅征管問題的公告》的規(guī)定：自2019年9月20日起，納稅人需要通過增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具17%、16%、11%、10%稅率藍(lán)字發(fā)票的，應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交《開具原適用稅率發(fā)票承諾書》，辦理臨時(shí)開票權(quán)限。臨時(shí)開票權(quán)限有效期限為24小時(shí)。

主管機(jī)關(guān)已經(jīng)對(duì)增值稅發(fā)票開票軟件已經(jīng)進(jìn)行了升級(jí)，小規(guī)模納稅人登錄增值稅發(fā)票首先檢查發(fā)票是否是最新版，最新版為V2.2.34.190919，登陸增值稅發(fā)票開票軟件就會(huì)自動(dòng)完成升級(jí)，如果自動(dòng)升級(jí)沒有完成，再考慮手動(dòng)升級(jí)。

02

注意小規(guī)模納稅人清卡方式

一、10月小規(guī)模登錄增值稅發(fā)票開票軟件，開具軟件會(huì)自動(dòng)提示上報(bào)匯總已成功。如果下圖所示：

二、點(diǎn)擊確認(rèn)后，進(jìn)入增值稅發(fā)票開具軟件后，下面會(huì)出現(xiàn)一個(gè)提示，已進(jìn)行抄稅操作，申報(bào)扣款后再完成清卡的工作。如果下圖所示：

三、小規(guī)模納稅人開票軟件上面的報(bào)稅處理，狀態(tài)查詢，如下圖所示：

四、增值稅發(fā)票專用發(fā)票及普通發(fā)票那里會(huì)顯示，鎖死日期為2019年10月25號(hào)，報(bào)稅資料顯示有，這說明增值稅發(fā)票開票軟件還沒有完成清卡的工作。如下圖所示：

五、小規(guī)模納稅人關(guān)閉增值稅發(fā)票開票軟件的時(shí)候，開票軟件會(huì)提示，系統(tǒng)檢測(cè)到設(shè)備中有報(bào)稅資料，請(qǐng)您及時(shí)進(jìn)行報(bào)稅。

10月份小規(guī)模納納稅人納稅申報(bào)完成以后，再次登錄一遍增值稅發(fā)票開票軟件，就自動(dòng)完成清卡的工作了。

小規(guī)模納稅人完成申報(bào)后忘記清卡，增值稅發(fā)票開票軟件就會(huì)被鎖，納稅人解鎖后才能正常開具發(fā)票。10月份實(shí)行季報(bào)的小規(guī)模納稅人，先抄稅，完成申報(bào)后，不要忘記清卡。

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